Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2026 году

Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2026 году

Налоговый вычет за квартиру в 2026 году работает по-прежнему: государство не доплачивает за жильё, а отдаёт НДФЛ, уже удержанный с вашей зарплаты. Траты на саму квартиру засчитывают максимум на 2 млн рублей, проценты по ипотеке – ещё на 3 млн. Получить назад можно не больше налога, уплаченного за год, поэтому итог у каждого свой. Правила актуальны на октябрь 2026 года.

Какой налоговый вычет за покупку квартиры положен

Статья 220 Налогового кодекса даёт два независимых права. Первое связано с ценой квартиры или прав на неё в строящемся доме, расчёт ведут не больше чем с 2 млн рублей. Второе связано с процентами по целевому кредиту на жильё, потолок 3 млн рублей, и только по одному объекту. Проценты после рефинансирования в российском банке тоже принимают. Потолки в редакции кодекса от 4 августа 2026 года не менялись.

Ремонт добавляют к расходам, только если по договору квартира продаётся без отделки: тогда учитывают материалы, работы и смету. Перепланировку, сантехнику, прочее оборудование и оформление сделки не учитывают никогда.

Сколько денег вернётся на самом деле

Условный пример. За год до налогов вы заработали 1,2 млн рублей, работодатель удержал 13 %, это 156 тысяч. Квартира стоила дороже лимита, к расчёту примут 2 млн. За первый год вернут все 156 тысяч, неиспользованные 800 тысяч перейдут на следующий год и при той же зарплате дадут ещё 104 тысячи. Итого 260 тысяч, но за два года.

С 2025 года НДФЛ прогрессивный: 13 % с годового дохода до 2,4 млн рублей, 15 % с части от 2,4 до 5 млн, дальше ставка растёт ступенями до 22 %. Расходы уменьшают доход сверху, и при высокой зарплате возврат выходит больше 13 %. При базе 3 млн налог равен 402 тысячам, после уменьшения на те же расходы база падает до 1 млн, а налог до 130 тысяч. Возврат составит 272 тысячи.

Когда у дольщика появляется право на возврат

По договору долевого участия отсчёт идёт не от оплаты. Право возникает в день, когда застройщик передал квартиру по передаточному акту, а подать документы можно после регистрации права собственности. Пока дом строится и деньги лежат на эскроу-счёте, обращаться рано.

Как получить налоговый вычет за квартиру через налоговую

1. Упрощённый порядок в личном кабинете налогоплательщика. Если ваш банк обменивается данными с ФНС, налоговая сама присылает заполненное заявление, вам остаётся сверить реквизиты счёта и подтвердить. Проверка длится 30 календарных дней, при подозрении на нарушение до трёх месяцев.
2. Декларация 3-НДФЛ после окончания года с копиями документов и заявлением на возврат. Камеральная проверка занимает три месяца.
3. Через работодателя. Налоговая подтверждает право не дольше чем за 30 календарных дней и передаёт ответ в бухгалтерию, после чего налог пересчитывают уже в текущем году.

Документы для подачи

В упрощённом порядке ничего прикладывать не нужно. Для декларации и для работодателя готовят:

• договор участия в долевом строительстве и передаточный акт;
• квитанции или банковские выписки об оплате;
• заявление супругов о распределении расходов, если квартиру купили в браке;
• свидетельство о рождении или решение об опеке, если собственник младше 18 лет;
• кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов по ипотеке.

Семья, доли и материнский капитал

Лимит в 2 млн рублей личный, у мужа и у жены он свой. При совместной собственности супруги сами делят расходы, включая ипотечные, и пишут об этом заявление. При долевой каждый получает возврат со своих затрат, а родители, оформившие доли на несовершеннолетних детей, вправе не делить его по долям. Материнский капитал, помощь работодателя и бюджетные выплаты из расходов исключают, а сделка между взаимозависимыми людьми, например супругами, права на возврат не даёт.

Ошибки при подаче заявления

• Обратиться до передачи квартиры по акту или до регистрации собственности.
• Включить в расходы перепланировку, сантехнику, оформление сделки или сумму из материнского капитала.
• Учесть ремонт, когда квартира по договору куплена с отделкой.
• Ждать второго вычета после полного использования первого. Повторно его не дают, перенести на другую квартиру можно только неизрасходованный остаток.

Выбор квартиры у застройщика

Если новостройка куплена в ипотеку, заявить можно и расходы на покупку, и проценты. Квартиры в ЖК Ясново и ЖК Оригами собраны в каталоге на нашем сайте, а менеджер подскажет, какой договор оформляется на выбранный дом.

Вопросы и ответы

Какой налоговый вычет за квартиру можно получить

Два вида: с расходов на покупку жилья, не больше 2 млн рублей, и с процентов по целевому кредиту, не больше 3 млн рублей. Сумма возврата зависит от удержанного с вас налога.

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру без официальной работы

Нужен доход, с которого платят НДФЛ по основной шкале: зарплата, договоры подряда, сдача жилья в аренду. С пенсии налог не удерживают, но пенсионеры вправе перенести остаток на три предыдущих года.

За какой срок можно вернуть налог

В упрощённом порядке не больше чем за три года, предшествующих году подачи. Неизрасходованный остаток переходит на следующие годы, пока не закончится.